編者按：三十載歲月，中國(guó)資本市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，破浪前行，如今A股已躋身全球第二大證券市場(chǎng)。近年來(lái)，黨中央國(guó)務(wù)院高度重視資本市場(chǎng)發(fā)展，擘畫改革發(fā)展路徑。日前，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，為了闡述好《意見》的內(nèi)涵，新華網(wǎng)聯(lián)合中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)推出“提高上市公司質(zhì)量在行動(dòng)”，邀請(qǐng)市場(chǎng)各方參與者共話市場(chǎng)發(fā)展，以饗讀者。本期推出第十五期《東方證券：立足完善監(jiān)督制衡機(jī)制 致力提高上市公司質(zhì)量》。

　　2020年10月9日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），從六大方面提出十七項(xiàng)舉措對(duì)進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量作出了系統(tǒng)性、針對(duì)性的部署，是當(dāng)前上市公司高質(zhì)量發(fā)展的綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性文件，對(duì)規(guī)范上市公司治理、推進(jìn)上市公司提質(zhì)增效、構(gòu)建資本市場(chǎng)良好生態(tài)、促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。

　　上市公司是資本市場(chǎng)的基石，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的主力軍和領(lǐng)跑者。2015年、2016年分別完成A股及H股上市。一直以來(lái)，東方證券深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作部署和要求，持續(xù)完善公司治理，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)布局，穩(wěn)步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，逐漸發(fā)展成為一家為客戶提供全方位、一站式專業(yè)綜合金融服務(wù)的證券金融控股集團(tuán)，不斷致力于推進(jìn)資本市場(chǎng)中介職能的有效發(fā)揮。

　　作為中國(guó)特色現(xiàn)代公司治理機(jī)制的重要組成部分，東方證券監(jiān)事會(huì)始終秉持“到位不越位”的工作原則，明確與其他治理主體的權(quán)責(zé)邊界，全力保障監(jiān)事會(huì)的“知情權(quán)”、“監(jiān)督權(quán)”和“建議權(quán)”，切實(shí)履行法定監(jiān)督職責(zé)，有效形成“在監(jiān)督中促進(jìn)發(fā)展，在發(fā)展中加強(qiáng)監(jiān)督”的良性工作循環(huán)，在完善公司法人治理、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)保值增值方面取得了顯著成效。

　　一是堅(jiān)決落實(shí)國(guó)企兩個(gè)“一以貫之”，完善中國(guó)特色國(guó)有控股上市公司治理機(jī)制。作為國(guó)有控股金融企業(yè)，東方證券堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)企兩個(gè)“一以貫之”，持續(xù)探索黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理有機(jī)融合的有效模式，通過(guò)雙向進(jìn)入交叉任職、三會(huì)議案前置審議等形式，明確黨組織在法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨的路線方針和經(jīng)濟(jì)金融政策落實(shí)到公司治理經(jīng)營(yíng)中，不斷完善中國(guó)特色國(guó)有控股上市公司治理機(jī)制。

　　二是深化合規(guī)風(fēng)控實(shí)質(zhì)性監(jiān)督，確保國(guó)資國(guó)企穩(wěn)健發(fā)展。防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值是國(guó)有金融企業(yè)的重要職責(zé)。東方證券監(jiān)事會(huì)以實(shí)質(zhì)性監(jiān)督為原則，聚焦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)，嚴(yán)守合規(guī)風(fēng)控底線，密切關(guān)注股權(quán)質(zhì)押和存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置等重點(diǎn)事項(xiàng)，發(fā)送監(jiān)督建議書并加強(qiáng)事后跟蹤落實(shí)整改，為公司及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保風(fēng)控指標(biāo)符合監(jiān)管要求，助力公司經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)有序發(fā)展。

　　三是聚焦重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及定期報(bào)告，探索財(cái)務(wù)監(jiān)督有效模式。財(cái)務(wù)運(yùn)行安全、高效是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的核心。監(jiān)事會(huì)以資產(chǎn)負(fù)債配置、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、資產(chǎn)減值計(jì)提等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)為監(jiān)督抓手，重點(diǎn)關(guān)注定期報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、風(fēng)控指標(biāo)、合規(guī)事項(xiàng)等內(nèi)容，并進(jìn)行提煉分析，形成監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。建立監(jiān)事會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的長(zhǎng)效溝通機(jī)制，增強(qiáng)監(jiān)督的客觀性與專業(yè)性，不斷提升監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督效能。

　　四是督促董事、高管履職盡責(zé)，夯實(shí)公司規(guī)范治理基礎(chǔ)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員職責(zé)明確、勤勉履職是提高上市公司質(zhì)量的關(guān)鍵?！豆痉ā芬?guī)定監(jiān)事會(huì)的職權(quán)之一，即是對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。為做實(shí)做好履職監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，切實(shí)維護(hù)出資人和利益相關(guān)者的合法權(quán)益，東方證券監(jiān)事會(huì)率先在上海市屬金融企業(yè)中建立監(jiān)事會(huì)對(duì)董監(jiān)高的履職評(píng)價(jià)體系，通過(guò)填寫會(huì)議評(píng)價(jià)表對(duì)董監(jiān)高出席會(huì)議次數(shù)、發(fā)表意見情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，通過(guò)建立董監(jiān)高履職檔案將履職監(jiān)督工作進(jìn)一步常態(tài)化、持續(xù)化，做到責(zé)、權(quán)、利、效相統(tǒng)一，并及時(shí)溝通反饋意見，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)實(shí)施效果，定期優(yōu)化評(píng)價(jià)指標(biāo)，動(dòng)態(tài)調(diào)整操作流程，進(jìn)而科學(xué)、獨(dú)立、審慎、有效地督促董事、高管勤勉履職。

　　五是強(qiáng)化問題導(dǎo)向巡視調(diào)研，力促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。為壓實(shí)證券公司作為中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，監(jiān)事會(huì)以全面落實(shí)新《證券法》為契機(jī)，協(xié)同公司相關(guān)部門，推進(jìn)公司合規(guī)管理有效性評(píng)估，促進(jìn)公司提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理牢固防線。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)子公司合規(guī)、風(fēng)控垂直管理監(jiān)督，發(fā)送監(jiān)督意見并及時(shí)跟蹤整改效果；側(cè)重對(duì)相關(guān)子公司進(jìn)行專項(xiàng)巡視調(diào)研，督促合規(guī)執(zhí)業(yè)，嚴(yán)控執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)法律責(zé)任，全面助力資本市場(chǎng)深化改革與健康發(fā)展。

　　六是構(gòu)建綜合監(jiān)督平臺(tái)，有效形成內(nèi)外監(jiān)督合力。為全面、客觀開展監(jiān)督工作以應(yīng)對(duì)日趨復(fù)雜的行業(yè)環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，東方證券監(jiān)事會(huì)有效整合內(nèi)外資源，強(qiáng)化與公司合規(guī)、風(fēng)控、稽核等部門的溝通協(xié)作，并充分借助會(huì)計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)力量，搭建綜合監(jiān)督平臺(tái)，開展境外投資后評(píng)估等專項(xiàng)調(diào)研工作，并及時(shí)向董事會(huì)、經(jīng)理層提出獨(dú)立、客觀、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督建議，協(xié)助公司把握業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的平衡關(guān)系，確保公司健康、規(guī)范、高質(zhì)量發(fā)展。

　　《意見》頒布之時(shí)，適逢國(guó)企改革三年行動(dòng)元年，又值國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)新發(fā)展格局形成之際，東方證券作為國(guó)有A+H上市證券公司，在資本市場(chǎng)深化改革與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中肩負(fù)著時(shí)代賦予的重任。監(jiān)事會(huì)作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制中發(fā)揮著主體性作用。東方證券監(jiān)事會(huì)將認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《意見》各項(xiàng)部署，把握時(shí)代要求、恪守責(zé)任擔(dān)當(dāng)，著力把提高上市公司質(zhì)量作為未來(lái)工作的重中之重。

　　一是進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)履職權(quán)責(zé)。及時(shí)跟蹤梳理法律法規(guī)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)形成履職手冊(cè)，清晰界定A+H上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職權(quán)，規(guī)范貫徹兩地監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作要求。

　　二是進(jìn)一步強(qiáng)化與董事會(huì)、經(jīng)理層的協(xié)調(diào)溝通。以溝通促進(jìn)監(jiān)督，以監(jiān)督促進(jìn)決策與執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的良性互動(dòng)。

　　三是進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會(huì)核心監(jiān)督作用。優(yōu)化整合監(jiān)督資源，完善協(xié)同監(jiān)督體系，構(gòu)建母子公司監(jiān)事（會(huì)）交流渠道，加強(qiáng)對(duì)子公司監(jiān)事（會(huì)）的履職指導(dǎo)，提高集團(tuán)公司整體治理的規(guī)范性。

　　四是進(jìn)一步優(yōu)化創(chuàng)新監(jiān)督工作方法。保持繼續(xù)學(xué)習(xí)精神，把握最新政策要求，積極借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，勇于創(chuàng)新監(jiān)督方法，持續(xù)完善制度流程，為公司創(chuàng)建“具有國(guó)內(nèi)一流核心競(jìng)爭(zhēng)力、為客戶提供綜合金融服務(wù)的現(xiàn)代投資銀行”夯實(shí)管理基礎(chǔ)。

　　五是自律自強(qiáng)形成共建合力。監(jiān)事會(huì)將發(fā)揮公司治理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的主動(dòng)性、積極性，切實(shí)督促公司治理規(guī)范運(yùn)行，持續(xù)推進(jìn)上市公司提質(zhì)增效，為建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

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