作為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，2022年銀行不良資產(chǎn)處置力度不減。我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置規(guī)模已連續(xù)多年增長，且已連續(xù)兩年超過3萬億元，銀保監(jiān)會(huì)在部署2022年工作時(shí)也明確表示，要繼續(xù)支持加快處置不良資產(chǎn)。

資產(chǎn)質(zhì)量整體穩(wěn)健

我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2021年，銀行業(yè)累計(jì)處置不良資產(chǎn)3.13萬億元，同比增加0.11萬億元，再創(chuàng)歷史新高，有效降低了信用風(fēng)險(xiǎn)水平。2017年至2021年，5年間累計(jì)處置不良資產(chǎn)11.9萬億元，超過此前12年處置總量，為守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線提供了重要保障。

近期密集披露的業(yè)績快報(bào)也顯示，A股上市銀行不良存量包袱正得到穩(wěn)定化解。就目前已披露數(shù)據(jù)的17家銀行來看，不良率均較2020年同期有所下行。股份行中，中信銀行2021年末的不良率為1.39％，同比下降0.25個(gè)百分點(diǎn)，降幅為股份行中最高。平安銀行、招商銀行不良貸款率均同比下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。

地方性銀行資產(chǎn)質(zhì)量改善程度不一，不良率降幅最高的是江陰銀行，截至2021年末，該行不良率為1.32％，同比下降0.47個(gè)百分點(diǎn)。寧波銀行、滬農(nóng)商行不良率已處在較低水平，同比微降0.02個(gè)和0.04個(gè)百分點(diǎn)，分別為0.77％和0.95％。

“得益于我國經(jīng)濟(jì)快速恢復(fù)，銀行業(yè)運(yùn)行總體穩(wěn)定，主要銀行營收與盈利維持正增長態(tài)勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)處置規(guī)模逐年加大，有利于當(dāng)前階段我國銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量維持總體穩(wěn)定。”光大證券金融業(yè)首席分析師王一峰在接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪時(shí)表示。

王一峰同時(shí)指出，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)比較明顯的區(qū)域差異，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份與欠發(fā)達(dá)省份問題資產(chǎn)比例大不相同，資產(chǎn)質(zhì)量演化趨勢(shì)也呈現(xiàn)出較明顯的區(qū)域分化特征。長三角、珠三角、成渝經(jīng)濟(jì)圈和沿江經(jīng)濟(jì)帶，銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)中向好；東北、西北和西南等地區(qū)，銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)變遷格局、金融生態(tài)環(huán)境高度相關(guān)，資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)出一定的壓力特征。

處置方式“多點(diǎn)開花”

從目前金融監(jiān)管表態(tài)來看，繼續(xù)加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)的處置力度已成定局。銀保監(jiān)會(huì)在部署2022年工作時(shí)明確表示，要繼續(xù)“妥善應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)反彈”“支持加快處置不良資產(chǎn)”。

數(shù)據(jù)顯示，銀行業(yè)2019年-2021年全年處置不良資產(chǎn)分別為2.30萬億、3.02萬億、3.13萬億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，2022年我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的處置仍將保持“3萬億+”規(guī)模。

民生銀行首席研究員溫彬認(rèn)為，在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)要求下，監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查不斷深入，將進(jìn)一步規(guī)范不良資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，加快推動(dòng)銀行不良風(fēng)險(xiǎn)顯性化，銀行體系原有的“隱性不良”將進(jìn)一步暴露。與此同時(shí)，目前銀行業(yè)的不良資產(chǎn)處置能力仍顯不足，影響了不良資產(chǎn)處置進(jìn)度。

在政策加碼以及銀行迫切提升資產(chǎn)質(zhì)量背景下，當(dāng)前銀行核銷不良貸款的主要方式已“多點(diǎn)開花”，除了傳統(tǒng)的清收、批量轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等，定增“搭售”不良等新方式也獲得廣泛使用。

例如，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露的廣西東興農(nóng)商行《定向發(fā)行說明書》顯示，該行本次定向發(fā)行價(jià)格為每股人民幣1.00元，投資者每出資1元認(rèn)購1股的同時(shí)須另行每股出資0.20元用于購買本行不良貸款本金及利息。銅陵農(nóng)村商業(yè)銀行定增公告在確定定向募股的發(fā)行價(jià)格為1.00元/股的同時(shí)，要求投資人每認(rèn)購1股需另行出資0.60元用于購買公司不良資產(chǎn)。

在眾多不良資產(chǎn)處置方式中，2021年年初重新開閘的個(gè)貸不良批量轉(zhuǎn)讓得到眾多銀行的認(rèn)可。2月8日，招商銀行在銀登中心披露信用卡中心批量轉(zhuǎn)讓個(gè)人信用卡不良債權(quán)項(xiàng)目的招商公告，債權(quán)金額為625.1萬元。此外，1月4日和1月14日，平安銀行業(yè)分別擬出售兩個(gè)個(gè)人不良資產(chǎn)包。

政策支持力度有望加大

銀保監(jiān)會(huì)指出，下一步將深入調(diào)研分析，進(jìn)一步督促銀行做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)格落實(shí)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審慎分類制度。妥善處置重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、行業(yè)、領(lǐng)域金融風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)銀行綜合運(yùn)用現(xiàn)金清收、核銷、批量轉(zhuǎn)讓等方式，加大不良資產(chǎn)處置，有效應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)反彈。

“對(duì)于銀保監(jiān)會(huì)日前提出要有效應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)反彈的要求，主要是出于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的審慎考慮。”王一峰分析稱，下一階段，政策將對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和大額風(fēng)險(xiǎn)問題統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，在堅(jiān)持市場(chǎng)化、法制化的原則下，采用清收、核銷、轉(zhuǎn)讓等方式，多措并舉化解風(fēng)險(xiǎn)，有力阻斷風(fēng)險(xiǎn)傳染。此外，對(duì)于銀行撥備計(jì)提與不良核銷，可以適度調(diào)整稅收安排，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)“應(yīng)核盡核”。

國家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室特聘研究員任濤認(rèn)為，后續(xù)政策可能會(huì)進(jìn)一步加大對(duì)金融資產(chǎn)管理公司和地方資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的支持力度，支持不良資產(chǎn)通過資產(chǎn)證券化等方式進(jìn)一步流轉(zhuǎn)，還可以通過探索成立SPV（特殊目的實(shí)體），以過橋基金、分級(jí)基金等形式提高不良資產(chǎn)處置能力，同時(shí)進(jìn)一步拓寬不良資產(chǎn)投資機(jī)構(gòu)范圍，支持中小金融機(jī)構(gòu)通過兼并重組等方式化解風(fēng)險(xiǎn)。

在對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置給予更多關(guān)注的同時(shí)，監(jiān)管部門對(duì)于違規(guī)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也加大了處罰力度。記者根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2022年以來，已有多家銀行因違規(guī)處理不良資產(chǎn)接到罰單，涉及案由包括不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)變更延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

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