在碳達(dá)峰、碳中和政策目標(biāo)指引下，ESG（環(huán)境、社會和治理）已成為金融機(jī)構(gòu)的“必答題”。今年上半年，銀行紛紛發(fā)布ESG相關(guān)報告，多角度呈現(xiàn)其踐行綠色理念、以綠色金融促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況。中國銀保監(jiān)會6月初印發(fā)的《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》更是明確要求從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色金融，并首次提出將ESG納入全流程監(jiān)管。

  與往年相比，今年各家銀行的ESG報告有何亮點？銀行上半年在綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面有哪些創(chuàng)新和探索？綠色金融業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中，還存在哪些難點堵點，相關(guān)工作如何持續(xù)推進(jìn)？

  ESG披露更全面規(guī)范

  與往年相比，國有大型銀行今年披露的ESG報告更為全面規(guī)范。6家國有大型銀行在今年年報披露季均已對外發(fā)布2021年度報告和社會責(zé)任（ESG）報告。

  據(jù)中國銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人介紹，中國銀行今年是連續(xù)第15年公開發(fā)布社會責(zé)任ESG報告，報告全文約7萬字，全面介紹了該行一年來履行社會責(zé)任有關(guān)情況。與往年相比，中國銀行今年發(fā)布的《2021年度社會責(zé)任報告（環(huán)境、社會、治理）》首次全面規(guī)范收錄了該行ESG績效表現(xiàn)，對香港聯(lián)交所《環(huán)境、社會及管治報告指引》適用指標(biāo)進(jìn)行了全面披露或解釋，同時對照MSCI等多個國際權(quán)威ESG評級體系，主動披露相關(guān)ESG評價指標(biāo)共計146項，較上年新增54項。

  中國建設(shè)銀行在履行社會責(zé)任方面也是毫不遜色。據(jù)介紹，該行從2006年開始，已連續(xù)16年披露社會責(zé)任報告，2021年除了提供高質(zhì)量的金融服務(wù)外，在助力脫貧攻堅、賦能小微企業(yè)成長、社會公益等方面均取得積極成效。

  中國農(nóng)業(yè)銀行今年發(fā)布首期綠色金融和環(huán)境信息專題報告，在董事會設(shè)立戰(zhàn)略規(guī)劃與可持續(xù)發(fā)展委員會，在高管層設(shè)立綠色金融委員會，全面加強(qiáng)對綠色金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌規(guī)劃和組織領(lǐng)導(dǎo)。2021年，農(nóng)行將發(fā)展綠色金融上升為全行三大戰(zhàn)略之一，制定“十四五”時期全行綠色金融發(fā)展規(guī)劃，全面搭建綠色金融發(fā)展的系統(tǒng)框架，明確綠色金融發(fā)展目標(biāo)、重點任務(wù)和保障措施，為綠色金融戰(zhàn)略實施提供方向指引。

  中國工商銀行2021社會責(zé)任（ESG）報告顯示，該行實施“三新一高”公司信貸新布局，加快傳統(tǒng)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級和新興制造業(yè)動能培育，重點支持綠色低碳、節(jié)能環(huán)保的新基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，助力醫(yī)療、教育、文化、旅游、養(yǎng)老、體育等新服務(wù)業(yè)的建設(shè)與發(fā)展。據(jù)介紹，工行始終堅持以綠色金融促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步明確了“建設(shè)國際領(lǐng)先的綠色銀行、成為具有良好國際聲譽的綠色銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)。2021年，該行不斷提高綠色金融績效考核權(quán)重，加大綠色金融優(yōu)惠政策傾斜；加強(qiáng)環(huán)境（氣候）與社會風(fēng)險評估，在業(yè)內(nèi)首創(chuàng)環(huán)境風(fēng)險智能化管理系統(tǒng)等；加強(qiáng)全口徑資產(chǎn)綠色分類管理，全面實施信貸與非信貸資產(chǎn)的綠色分類，實現(xiàn)境內(nèi)分行環(huán)境友好和環(huán)保合格類貸款余額占比達(dá)99.3%。

  在國有大型銀行的持續(xù)帶動下，銀行業(yè)對ESG信息披露更為重視。今年以來，多家城商行和農(nóng)商行發(fā)布首份ESG報告，網(wǎng)商銀行、百信銀行、微眾銀行近日也紛紛發(fā)布首份可持續(xù)發(fā)展（ESG）報告，披露其在實踐ESG理念、開展數(shù)字普惠金融、踐行綠色低碳和履行社會責(zé)任等方面的探索成果。

  商業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，重視ESG、踐行ESG對于整個經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展具有重要的積極意義。在業(yè)內(nèi)專家看來，銀行重視ESG不僅有利于推動銀行業(yè)加速向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型，發(fā)現(xiàn)投資機(jī)遇，尤其是綠色低碳市場機(jī)遇，還可以用于管理下行風(fēng)險，更好適應(yīng)行業(yè)監(jiān)管趨勢變化。

  綠色產(chǎn)品創(chuàng)新多點突破

  國有大型銀行在探索多元化綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面已初見成效，漸成體系。中國銀行研究院近日發(fā)布的研報顯示，該行已提出全集團(tuán)綠色金融的量化戰(zhàn)略目標(biāo)、重點工作和配套措施，逐步搭建完善綠色金融政策體系，累計推出15個領(lǐng)域40余項綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，包括可再生能源補貼確權(quán)貸款、碳排放配額質(zhì)押貸款等。

  可再生能源補貼確權(quán)貸款是以清潔能源發(fā)電企業(yè)納入國家財政及相關(guān)部門審核公布的電價補貼名單為前提條件，按照已確權(quán)應(yīng)收未收的補貼資金來確定貸款額度，為符合條件的該類型發(fā)電企業(yè)提供資金支持的創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。

  除了中國銀行，建設(shè)銀行的該類產(chǎn)品也已落地。據(jù)了解，建設(shè)銀行中山市分行近日成功為當(dāng)?shù)匾患铱稍偕茉措娏ζ髽I(yè)辦理的3年期2500萬元低成本綠色貸款，正是可再生能源補貼確權(quán)貸款。

  記者梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，商業(yè)銀行在綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面的創(chuàng)新拓展步伐明顯加快。1月份，農(nóng)業(yè)銀行“農(nóng)銀碳服”系統(tǒng)正式上線運行，農(nóng)行成為首家與中國碳排放權(quán)注冊登記結(jié)算有限責(zé)任公司對接的大型商業(yè)銀行；4月份，中信銀行個人碳普惠平臺——“中信碳賬戶”上線，同月，民生銀行發(fā)布“民生碳e貸”產(chǎn)品；5月份，平安銀行個人碳賬戶平臺——“低碳家園”正式在平安口袋銀行APP上線，據(jù)悉，“低碳家園”賬戶體系由平安銀行攜手中國銀聯(lián)、上海環(huán)境能源交易所共同打造，為國內(nèi)銀行業(yè)首個銀聯(lián)信用卡、借記卡全卡碳賬戶平臺。

  6月份，工商銀行成功發(fā)行境內(nèi)首單商業(yè)銀行碳中和綠色金融債券，募集資金主要投向具有顯著碳減排效果的綠色產(chǎn)業(yè)項目，儲備項目包括風(fēng)力發(fā)電等清潔能源類項目。另外，北京銀行發(fā)行90億元綠色金融債券，興業(yè)銀行福州分行落地福州市首筆“碳減排掛鉤”貸款等。

  相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)也印證了銀行業(yè)在綠色金融業(yè)務(wù)方面的快馬加鞭。人民銀行發(fā)布的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2022年一季度末，本外幣綠色貸款余額18.07萬億元，同比增長38.6%，其中投向具有直接和間接碳減排效益項目的貸款合計占比達(dá)66.5%。

  在承銷發(fā)行綠色債券方面，銀行業(yè)也實現(xiàn)較大突破。多家銀行積極推動綠色債券的承銷發(fā)行。如廣發(fā)銀行今年承銷了國開行2022年首期綠色金融債的發(fā)行；浦發(fā)銀行近日連續(xù)完成中國鋁業(yè)股份有限公司2022年度第二期中期票據(jù)（轉(zhuǎn)型）、大唐國際發(fā)電股份有限公司2022年度第五期中期票據(jù)（轉(zhuǎn)型）的承銷工作，募集資金將專項用于企業(yè)技術(shù)升級改造等具有降碳效果的項目。

  與綠色信貸主體較為單一不同，綠色債券擁有更多的投資者參與，也有更多投資機(jī)會。去年2月，中國銀行間市場交易商協(xié)會在普通綠色債務(wù)融資工具基礎(chǔ)上，創(chuàng)新推出碳中和債，上市后受到廣泛關(guān)注。Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，截至2022年6月末，中國境內(nèi)市場貼標(biāo)綠色債券累計發(fā)行2.19萬億元，存量規(guī)模1.34萬億元。而2021年1月份至6月份發(fā)行規(guī)模為4087.71億元。這其中，無疑有銀行業(yè)的助力。

  轉(zhuǎn)型金融受到關(guān)注

  雖然在多方積極推動下，綠色金融產(chǎn)品近年來日益豐富，但與投資者的實際需求相比還有較大差距。近日，一項針對中國綠債投資者的調(diào)查顯示，可再生能源和低碳交通正成為目前最受境內(nèi)外投資者關(guān)注的類別。投資者同時表示，希望能購買更多投資于這兩個領(lǐng)域的綠色債券產(chǎn)品。

  另外，從銀行的角度來看，綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新不能僅僅停留在只給綠色行業(yè)融資，當(dāng)前，還需要積極推動一些污染較重、能耗較高的行業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型。星展銀行（中國）有限公司代履職行長鄭思禎近日在接受記者采訪時表示，如果只能給綠色行業(yè)融資的話，實際上對于銀行來說可選的行業(yè)是比較少的，比如大家熟悉的電動車或者新能源。而在實際中，更多的需求來自一些污染比較重、本身不綠色的一些行業(yè)，企業(yè)想通過減碳實現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型。

  “我們更多地想支持這類型的企業(yè)，而這類企業(yè)本身對融資的需求也非常大，因為需要轉(zhuǎn)型，也要做出一些大的投資，這對銀行來說也是業(yè)務(wù)機(jī)遇。”鄭思禎說。

  在業(yè)內(nèi)專家看來，轉(zhuǎn)型金融將成為綠色金融和可持續(xù)金融領(lǐng)域未來一段時間發(fā)展的熱點方向，而目前國內(nèi)外在轉(zhuǎn)型金融政策、標(biāo)準(zhǔn)、市場實踐方面都有了積極進(jìn)展。

  據(jù)介紹，目前歐盟、英國等正加速推動轉(zhuǎn)型金融相關(guān)政策出臺，從國內(nèi)來看，我國正加快建設(shè)與綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系有效銜接的轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)體系，轉(zhuǎn)型債券創(chuàng)新試點啟動，明確了轉(zhuǎn)型債券發(fā)行的核心要素，部分路徑明確的高碳行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有望率先出臺。另外，轉(zhuǎn)型金融信貸工具與債券工具的探索正有序推進(jìn)。

  資金是實現(xiàn)高碳行業(yè)有序轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵，基于高碳行業(yè)轉(zhuǎn)型的巨大資金需求，轉(zhuǎn)型金融的概念被提出。同時，轉(zhuǎn)型金融聚焦于支持高碳行業(yè)按照全球或區(qū)域的氣候目標(biāo)和路徑進(jìn)行有序轉(zhuǎn)型，也為高碳行業(yè)企業(yè)融資提供了新選擇。興業(yè)研究首席綠色金融分析師錢立華分析認(rèn)為，要助力實體經(jīng)濟(jì)中的高碳行業(yè)實現(xiàn)低碳、零碳轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)型債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券（SLB）等轉(zhuǎn)型類債券必不可少，未來轉(zhuǎn)型類債券在國內(nèi)也將迎來快速發(fā)展。

  另外，鄭思禎認(rèn)為，建立統(tǒng)一、完善的綠色金融監(jiān)管體系十分重要。2021年多個部委聯(lián)合發(fā)布的《綠色債券支持項目目錄》有助于推動建立統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化綠色金融框架，有助于吸引成熟的投資者和產(chǎn)品進(jìn)入市場，目前該標(biāo)準(zhǔn)還需要進(jìn)一步與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌。

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