近期，“兜底式增持”成為市場關(guān)注的熱點(diǎn)，隨著“喊買”逐漸增多，此類增持究竟該如何監(jiān)管、如何實(shí)施成為市場熱議的話題。對于這一問題，深交所昨日給出了“標(biāo)準(zhǔn)”。
深交所昨日下發(fā)了有關(guān)加強(qiáng)上市公司控股股東、實(shí)際控制人等向公司員工發(fā)出增持倡議書的信息披露的通知。該通知適用于深交所全部上市公司，同時(shí)明確要求上市公司應(yīng)當(dāng)披露增持主體、增持期限、兜底條款等具體內(nèi)容；披露倡議人補(bǔ)償員工持股虧損的具體實(shí)施細(xì)則；披露員工購買公司股票的資金來源以及取得相關(guān)股份的表決權(quán)歸屬等。具體條款包括：
    一是公司應(yīng)當(dāng)披露增持主體、增持期限、兜底條款等具體內(nèi)容。倡議人承諾彌補(bǔ)員工增持而產(chǎn)生的虧損的，需明確虧損的計(jì)算方式、計(jì)算時(shí)點(diǎn)。
    二是公司應(yīng)當(dāng)披露倡議人補(bǔ)償員工持股虧損的具體實(shí)施細(xì)則，如補(bǔ)償方式（現(xiàn)金補(bǔ)償或股份贈予等）、補(bǔ)償最高限額、補(bǔ)償具體時(shí)點(diǎn)、補(bǔ)償實(shí)施的可行性，并明確說明將作為倡議人對員工的承諾納入承諾事項(xiàng)管理并披露承諾履行進(jìn)展。
    三是公司應(yīng)當(dāng)披露倡議人補(bǔ)償員工持股虧損的資金來源及具體采取的履約保障措施。
    四是公司應(yīng)當(dāng)披露截止公告日上市公司的在職員工數(shù)量、結(jié)構(gòu)和平均薪酬。
    五是公司應(yīng)當(dāng)披露員工購買公司股票的資金來源以及取得相關(guān)股份的表決權(quán)歸屬，全部員工完成標(biāo)的股票購買后的2日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)披露獲得股票的時(shí)間、數(shù)量、平均價(jià)格、方式，持股員工的范圍、人數(shù)等具體情況，并對照《上市公司收購管理辦法》，說明相關(guān)員工是否構(gòu)成倡議人的一致行動人。
    六是如公告中出現(xiàn)“公司股票投資價(jià)值已經(jīng)凸顯”等表述，應(yīng)當(dāng)披露該論斷的依據(jù)，或者在補(bǔ)充公告中明確提示該表述僅代表倡議人自己的觀點(diǎn)，不構(gòu)成對公司股價(jià)的承諾。
    七是公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)布此類公告前與會計(jì)師充分溝通，并在公告中說明上市公司對倡議人補(bǔ)償員工持股虧損的會計(jì)處理方式（經(jīng)會計(jì)師認(rèn)可），并說明是否構(gòu)成股份支付。
    八是公司應(yīng)當(dāng)在公告中充分提示市場及公司經(jīng)營層面風(fēng)險(xiǎn)、倡議人履約風(fēng)險(xiǎn)、大股東質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)波動風(fēng)險(xiǎn)，向投資者提示員工是否實(shí)際購買公司股份系員工自愿行為，存在重大不確定性。
    九是公司發(fā)布倡議人為員工“兜底增持”的公告后，應(yīng)當(dāng)提交內(nèi)幕知情人名單，相關(guān)主體不得利用兜底增持承諾進(jìn)行內(nèi)幕交易、市場操縱等證券欺詐行為。
 

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